一篇再现中国金融改革历史的小小说!

                  两  套  帐

    （绪：上世纪末叶，伴随着“效益兴行”的呐喊，中国金融业的商业化改革，曾经经历了一场几近残酷的浩劫。因为这场浩劫，中国金融业至少倒退了10年。因为这场浩劫，许多经济界人士发出了“中国的金融家在监狱里”的慨叹。
     为什么官办金融案件频发、屡禁难止？为什么国有金融大要案不断、高官频频落网？国内银行业监管与风险控制体系能肩负起监管的责任吗？近在《商都财经网》阅读了中国银行业监督管理委员会主席刘明康先生在南开大学自爆国内银行业丑闻的消息，耳闻目睹仍在延续的国内官办金融之怪现状，忧患人心之不古，慨叹国有金融风险控制之乏力，心情愈加沉重，难以排解，遂动旧作发帖的念想。
    这是一篇写于1998年的文章，比较真实地记载了那段早已过去、但至今仍然延续的历史。
    但愿该帖的发布，能激众忿、昭迥戒、图抱负，推动中国金融业发动真心革命。）

    夕阳西下。目送最后一辆豪华轿车气哼哼骂咧咧地绝尘而去，牛主任深深地喘口气：这该死的“两套帐”，真是害人不浅！
    两个多月了。营业所每天都涌来大批要求取款的客户。象今天，一大早，各种各样的车就来了一大帮，一天中陆陆续续不下30辆，赶会似的拥满了不大的营业所周围。和一两年前受高额贴水诱惑蜂拥而止迥然不同，现在每个客户都强烈要求支款——吵闹声、辱骂声、抹鼻子哭泣声、看热闹的嘈杂声……离城几十里、偏僻的乡间小镇，俨然古庙会场，一下子热闹起来。
    这活儿，真不是人干的。一天下来，牛主任内心说不出的疲惫，颓废极了，却又无可奈何。虽然，高额贴水是非法的，高息存款不受法律保护。然而，老百姓的血汗钱毕竟容不得半点风险。如今，事儿出来了，即使也同情银行资金紧张，但动员转存，早被风吹草动吓破了胆，又如何放心得下？加上好事者随风煽动，营业所厨房也被写上了“取款不要紧，只要主义真。打跑牛主任，银行再派人。”的打油诗。——受命前来处理问题的牛主任成了泄气桶，却又容不得他有半丝儿急躁，委屈、窝火，真让人难受。然而，作为金融人，既然接受了党组压下来的任务，为了银行的稳定与发展，他只有尽一切可能把失控的客户情绪引导到支行制定的应急方案——动员转存上来。他必须对组织、对自己有个完整的交待！六十多天了，他就象一颗钉，牢牢地钉在了营业所。在全所同志的努力下，已有数千万元存款办理了转存手续，留存了下来。
    俩月前，如果能顶住党组意见，拒绝来这鬼地方，所有麻烦事原本与自己没有任何关系。牛主任是闻名全市行系统的“十佳营业所主任”，上年底已被宣布为中青年干部必须提拔对象，有关报批手续正履行中。在他的带领下，一个40多年历史的老牌营业所，在银行业违规经营猖獗的年代里，被建成了全市行学习的“规范化管理示范窗口”和唯一的“信贷资产质量八五二达标单位”。
    年初，县行好几个营业所忽然冒出了数亿元的“帐外帐”——营业所吸收存款不入帐，帐外发放贷款。而今，贷款收不回来，存款急需兑付。客户强烈要求支款，县行资金极度紧张。处理不好，有可能激起全市行范围的金融动荡，后果不堪设想。为此，县行紧急会议，十万火急抽调骨干人员，到重灾所应付突发危机。牛主任正是年初被突击调来，主持该营业所抢险的。
    据统计，地处贫困地区的县支行，帐外贷款居然大大超过了帐面贷款。牛主任接管的营业所，帐外贷款相当于帐面贷款的8倍多。恼人的是，如此巨大的金融资产游离于体外，却连基本帐务也没有。甚至帐内，1993年以来也没有分户帐。
    这稀里糊涂的“两套帐”，不知要祸害几代银行人？虽然，曾醉心帐外经营的直接责任人已经受到了内部处理，昔日贪图高息、找关系、托门子的有钱人也得到了警戒，可因此而捅下的数亿元的大窟窿，怎样才能填平呢？何况，受此影响的银行信誉损失是根本无法估量的。牛主任实在弄不明白，前任所主任不是不懂银行各项规章制度，咋就如此胆大妄为，做下这惊天大案？难道县行常年下乡、营业所不停招待的各种检查组，好多年就没有发现任何蛛丝马迹？
    六十多天了！天天焦头烂额。凭窗望，残阳入血。通常这时候，他常常连晚饭也不吃就倒头大睡。然而今天，他却无论如何也控制不住思绪。市行朋友的电话在耳边轰响，“有人说你搞的八五二达标是假的！是两套帐！”他无论如何也睡不着了。这哪跟哪儿的事啊？八五二达标，是国际商业银行贷款质量考核的通用标准。原所达标，是他带领全体员工苦拼了数年，收回了大量沉淀贷款，用汗水和鲜血换来的！原所流动银行和规范化管理正是在此基础上搞成的！全都是实实在在的东西！两年来，多次经过兄弟单位观摩，先后代表县行经历了省市分行7次检查验收。1997年3月，还受到了带队验收、几近苛刻的省分行行长的高度评价，被全市行引为骄傲。为帮助贷款户救火，他摔残的腰部至今仍疼痛着。原所人珍惜千辛万苦挣来的资产质量，严把贷款发放关——无有效担保抵押手续决不贷款。为此，牛主任的舅姥爷因为没有贷到款，气恼地拂袖而去，仍在生他的气。而他，忙于工作，至今没能抽出空儿去解释。原所绝对没有帐外帐！但空穴何以来风呢？
     拨通了原所电话，小麻恰好接住。小麻是原所会计，新提的原所主任。“‘两套帐’的事儿，我也听说了，正困惑着呢？半月前，县行检查组下来检查，还说我们是全市学习的典型，帐也没看，吃过饭就走了。”
    已经两天，牛主任如坐针毡。“两套帐”折磨得他心痛难忍。恰好，会计反映资金不足，必须到支行拆借。安排好所里工作的每一个细节，牛主任借机就奔了行里。
    办好资金的事儿。好不容易找到了行长。耐心地听完牛主任的汇报，行长却令人惊奇地镇定，“‘两套帐’的事儿，是检查组汇报的。别分心，那几百万算啥事儿？你快点回去，先把现在的摊子料理好再说！你要明白，抽你去是组织对你的重视和考验，千万不能再出岔子了！”
    牛主任哭笑不得，心中憋屈得难受，“原所绝对没有“两套帐”！检查组不能不负责任！我希望县行能认真调查！”
    牛主任是把声誉看得比生命都重要的人。连赶着，一直催县行复查。半月后，终于等来了县行的电话，“是检查人员误把信贷合同与会计借据‘双线运行’当作了‘两套帐’。”
    真是一个美丽而又荒谬的错误！“双线运行”，是信贷规范化管理的最基本内容，是审贷分离制度的最基本要求！虽然，县行多数所没有执行，县行也没足够重视。然而，作为银行风险控制枢纽的检查人员，又怎能阴差阳错地将其汇报为“两套帐”呢？
    前途漫漫。牛主任只觉鼻子发酸，什么话也说不出来了。